Overzicht van de kostendekkendheid van de opbrengsten leges

Kostendekkendheid afvalstoffenheffing

Omschrijving	Realisatie 2021	Primitieve Begroting 2022	Begroting 2023
Kosten taakveld T73 Afval, incl. (omslag)rente	9.359	9.851	9.549
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer, incl. (omslag)rente	384	349	393
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen	776	785	785
Inkomsten taakveld T73 Afval, excl. heffingen	-295	-200	0
Inkomsten Garantieprovisie HVC	-78	-175	-175
Netto kosten taakveld	10.146	10.610	10.552
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	382	370	393
BTW	1.923	1.991	1.967
Totale kosten	12.451	12.971	12.912
Opbrengst heffingen	12.401	12.797	12.937
Kostendekkendheid	99,60%	98,66%	100,19%
Storting in de voorziening Afval			25
Onttrekking aan de voorziening Afval	50	174
Dekkingspercentage ná mutatie voorziening	100,00%	100,00%	100,00%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid afvalstoffenheffing

De kosten voor het inzamelen van huishoudelijk afval worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke afvalstoffenheffing.

Bij de bepaling van de hoogte van de afvalstoffenheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T73 Afval (bijdrage gemeenschappelijke regeling Avalex en kwijtschelding) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T73 Afval en aan Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
De BTW op de directe kosten wordt meegenomen in de afvalstoffenheffing.
De garantieprovisie ontvangen van HVC wordt toegerekend aan T73 Afval.
In 2023 wordt een bedrag van € 25.172 onttrokken aan de voorziening afval om uit te komen op de maximale kostendekkendheid van 100% uit te komen.

Kostendekkendheid rioolheffing

Omschrijving	Realisatie 2021	Primitieve Begroting 2022	Begroting 2023
Kosten taakveld T72 Riolering, incl. (omslag)rente	4.071	4.823	5.161
Kosten taakveld T21 Verkeer en Vervoer, incl. (omslag)rente	322	575	607
Kosten taakveld T63 Inkomensregelingen	414	430	480
Inkomsten taakveld T72 Riolering, excl. Heffingen	0	0	0
Kosten taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie	112	281	309
Netto kosten taakveld	4.919	6.109	6.557
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	636	631	693
BTW	779	930	984
Totale kosten	6.334	7.670	8.234
Opbrengst heffingen	6.665	7.247	7.992
Kostendekkendheid	105,23%	94,49%	97,06%
Storting in de voorziening Riolering	331	0
Onttrekking aan de voorziening Riolering	0	424	242
Dekkingspercentage ná mutatie voorziening	100,00%	100,01%	100,00%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid rioolheffing

Bij de bepaling van de hoogte van de rioolheffing zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
Eerste aanleg van riolering wordt gedekt vanuit de betreffende grondexploitatie.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T72 Riolering worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud veegmachines) worden voor 35% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdelen Doorstromen watergangen (baggeren & duikers) wordt voor 75% meegenomen in het tarief en Onderhoud beschoeiingen / oeverbeschoeiingen / watergangen / sloten) wordt voor 50% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren uitgaven op Taakveld T57 Openbaar groen en (openlucht) recreatie (onderdeel Grondwaterstanden) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T72 Riolering en Taakveld T21 Verkeer en Vervoer (onderdelen straatreiniging, legen afvalbakken en onderhoud van de veegmachines) wordt een overheadopslag meegenomen.
De BTW op de kostenelementen worden meegenomen in de rioolheffing
Met ingang van 2021 worden uren van de eigen organisatie toegerekend aan de betreffende taakvelden; hierdoor zijn deze uitgaven niet langer afzonderlijk zichtbaar in de tabel. De uitgaven van de afzonderlijke taakvelden zijn mede hierdoor gestegen.

Kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

Omschrijving	Realisatie 2021	Primitieve Begroting 2022	Begroting 2023
Kosten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria, incl rente	999	916	1.040
Inkomsten taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria excl. heffingen	-221	-140	-164
Netto kosten taakveld	778	776	876
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	226	223	283
Totale kosten	1.004	999	1.159
Opbrengst heffingen	879	897	-952
Dekkingspercentage	87,55%	89,79%	-82,14%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid lijkbezorgingsrechten

De kosten voor begraafplaatsen en crematoria worden bekostigd vanuit de opbrengsten van de gemeentelijke begraaftarieven.

Bij de bepaling van de hoogte van de begraaftarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria worden voor 100% meegenomen in het tarief.
De direct te relateren inkomsten op Taakveld T75 (onttrekking uit de voorziening afkoopsommen grafonderhoud) worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren aan Taakveld T75 Begraafplaatsen en crematoria wordt een overheadopslag meegenomen van € 57 per persoon, per uur.
De BTW op de directe kosten (excl. kapitaallasten) wordt meegenomen in de begraaftarieven.
De gehanteerde omslagrente is 1,2%.
De begraaftarieven zijn ten opzichte van de begraaftarieven 2022 met 6,16% gestegen.

Kostendekkendheid leges

Omschrijving	Realisatie 2021	Primitieve Begroting 2022	Begroting 2023
Kosten legesverordening, taakvelden T02,T21,T83	2.073	2.527	3.389
Netto kosten taakveld	2.073	2.527	3.389
Toe te rekenen kosten:
Overhead, incl. (omslag)rente	1.172	1.578	1.566
BTW	0	0
Totale kosten	3.245	4.105	4.955
Opbrengst heffingen	2.665	3.438	4.169
Dekkingspercentage	82,13%	83,75%	84,14%
Bedragen x € 1.000

Toelichting kostendekkendheid leges

Bij de bepaling van de hoogte van de legestarieven zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het tarief is maximaal 100% kostendekkend.
De direct te relateren uitgaven geraamd op Taakveld 02, 21, en 83 worden voor 100% meegenomen in het tarief.
Voor de toe te rekenen directe ambtelijke uren is gebruik gemaakt van de personeelsbegroting van de desbetreffende afdeling(en). Daarnaast is gebruik gemaakt van de ureninschatting op basis van het aantal aanvragen en de gemiddelde behandeltijd per aanvraag.
Op de toe te rekenen directe ambtelijke uren wordt een overheadopslag meegenomen.
Voor een aantal producten zoals paspoorten, ID-kaarten en rijbewijzen gelden maximale tarieven die door het rijk worden vastgesteld.
De baten zijn gebaseerd op ramingen in de meerjarenbegroting 2023-2026.

Leges uit de legestabel mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Dit geldt echter op totaalniveau over alle leges. Het kan dus voorkomen dat individuele hoofdstukken uit de tabel, of titels meer dan 100% kostendekkend zijn. Het totaal van de tabel is nooit meer dan 100% kostendekkend

Precariobelasting

Het heffen van Precariobelasting op kabels en leidingen van nutsbedrijven is per 1-1-2022 niet meer mogelijk.

Overzicht Kostendekkendheid leges per hoofdstuk
Titel	Hoofdstuk	Netto kosten (taakveld)	Overhead (incl. omslagrente)	BTW	Totale kosten	Opbrengst heffingen	Dekking
T1-1	Burgerlijke stand	90	92		182	134	73,65%
T1-2	Reisdocumenten	388	131		519	371	71,53%
T1-3	Rijbewijzen	170	112		282	212	75,29%
T1-4	Verstrekkingen BRP	71	33		104	51	48,99%
T1-5	Huisvestingswet 2014	20	20		40	10	25,87%
T1-6	Leegstandswet	0	0		0	0	100,00%
T1-7	Verkeer en vervoer	285	276		561	324	57,77%
T1-8	Diversen	89	29		118	90	76,73%
test	Subtotaal titel 1	1.112	693		1.805	1.194	66,09%
T2-2	Initiatieffase / Haalbaarheidsfase	133	55		188	119	63,14%
T2-3	Aanvraag omgevingsvergunning	1.228	0		1.228	0	0,00%
T2-4	Bouwen van een bouwwerk zonder afwijking van het bestemmingsplan (als bedoeld in artikel 2.1 Wabo)	521	505		1.026	2.261	220,30%
T2-5	Bouwen van een bouwwerk (met afwijking van het bestemmingsplan)	115	112		226	228	100,65%
T2-6	Afwijken van het bestemmings-/omgevingsplan zonder bouwactiviteiten	2	2		4	4	106,58%
T2-7	In gebruik nemen van een bouwwerk met het oog op brandveiligheid	1	1		2	2	99,51%
T2-8	Aanlegactiviteiten	3	3		7	7	99,50%
T2-10	Aanpassen -in welke vorm dan ook- van een rijksmonument/ provinciaal monument of gemeentelijk monument	3	2		5	5	99,49%
T2-13	Aanleggen of veranderen van een weg	0	0		1	1	99,39%
T2-14	Realiseren van een in-/uitrit	2	2		3	3	99,51%
T2-16	Kappen/ vellen van een houtopstand	11	11		23	23	100,16%
test	Subtotaal titel 2	2.019	694		2.713	2.651	97,73%
T3-1	Horeca	53	54		108	43	39,74%
T3-2	Organiseren evenementen of markten	75	16		91	20	21,77%
T3-4	Seksinrichting en escortbedrijven	1	1		2	1	30,36%
T3-5	Huisvestingswet 2014	3	3		6	6	100,00%
T3-7	Overige	22	23		45	25	54,28%
test	Subtotaal titel 3	155	97		253	94	37,28%
test	Totaal	3.286	1.484		4.770	3.939	82,58%
Bedragen x € 1.000
Bovenstaande tabel is aangepast naar aanleiding van het raadsbesluit 3077 van 6 december 2022.